Le Trésor resserre la barrière sur les crypto-monnaies

Une femme utilise un guichet automatique bitcoin à Barcelone en février 2021. Cesc Maymo / Getty ImagesJavier Pastor n'a pas peur de ces jours noirs où un simple message Twitter écrit par le magnat Elon Musk peut s…...

Une femme utilise un guichet automatique bitcoin à Barcelone en février 2021.Cesc Maymo / Getty Images

Javier Pastor n'a pas peur de ces jours noirs où un simple message Twitter écrit par le magnat Elon Musk peut faire chuter le prix du bitcoin. Cela ne semble pas non plus le déranger que la crypto-monnaie la plus célèbre au monde – aujourd'hui autour de 33 800 $ – ait perdu près de la moitié de sa valeur depuis qu'elle a franchi la barre des 60 000 $ il y a trois mois. Ni les avertissements d'instabilité que lancent périodiquement des organisations telles que la Commission nationale du marché des valeurs mobilières (CNMV) ou la Banque d'Espagne. A ce diplôme en administration des affaires et marketing qui est entré en contact avec les crypto-monnaies en 2017, ce qui lui cause une méfiance capitale, c'est le système financier qui depuis des siècles est chargé de canaliser l'épargne des citoyens. « Pour moi, la chose vraiment risquée est d'avoir l'argent dans une banque. Cela semble être une façon de le perdre », assure cet amoureux du nouveau credo monétaire depuis la terrasse d'une cafétéria du centre de Madrid.

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Pastor, 36 ans, qui prétend investir 90% de ses économies en bitcoins et les 10% restants dans d'autres crypto-monnaies, est un cas très particulier. Mais de moins en moins. Ces actifs n'ont pas réussi à devenir des monnaies de paiement régulières ou un instrument massif de réserve de valeur. Et les projets de diverses banques centrales de lancer leurs propres monnaies numériques menacent leur royaume. Mais il est indéniable que, malgré les critiques des régulateurs, ce qui, il y a des années, semblait être une excentricité de la part d'une minorité de techniciens, s'est répandu pour devenir monnaie courante dans de nombreux portefeuilles d'investissement. Et tout indique que cette tendance ne va pas disparaître.

De pair avec l'intérêt croissant d'investisseurs de natures très diverses – des jeunes qui consacrent quelques centaines d'euros à vivre le vertige des aléas du bitcoin aux grandes fortunes en quête de rendements forts – les autorités focalisent de plus en plus leur attention. sur ce monde. Le cabinet de conseil PwC admet une augmentation « exponentielle » ces derniers mois du nombre de clients interrogés sur les implications fiscales des actifs cryptographiques.

L'approbation de la loi sur les mesures de prévention et de lutte contre la fraude, qui oblige les plateformes de trading de ces monnaies numériques à collaborer pour prévenir la fraude, a déclenché de nombreuses enquêtes. María Sanchiz, associée en charge de la PwC Family Business, assure par visioconférence : « Nous conseillons des clients ayant des plus-values ​​importantes de plus de 100 000 euros. Ce sont des gens qui ont investi il ​​y a longtemps et qui ont obtenu des bénéfices très importants ou des actifs importants qui commencent à investir dans les crypto-monnaies comme alternative bien pour diversifier leur portefeuille ».

Tâche de détective

Sanchiz explique à ses clients qu'ils doivent entreprendre une tâche quasi détective pour reconstituer les opérations qui ont rapporté ces profits et ainsi dissiper les soupçons selon lesquels ces fonds proviennent d'activités illicites. « Beaucoup de gens pensent que vous n'avez qu'à déclarer ce que vous avez obtenu avec des crypto-monnaies lorsque vous les échangez contre des euros ou une autre devise légale. Mais tout changement entre ces actifs, par exemple du bitcoin à l'ethereum, représente déjà une augmentation des actifs qui doivent être déclarés », détaille cet expert. Si les gains obtenus proviennent des quatre dernières années, le traitement fiscal sera similaire à celui du change de devises, par exemple du dollar au yen. Et là, un taux compris entre 19% et 26% s'appliquerait.

S'il peut être prouvé que les plus-values ​​sont plus anciennes, le Trésor pourrait les considérer comme prescrites. Mais là, l'investisseur peut rencontrer un problème : que la trésorerie ne se conforme pas aux preuves fournies et considère qu'il s'agit d'une augmentation injustifiée des fonds propres, ce qui entraînerait une taxe avec des taux marginaux supérieurs à 45%. « Nous conseillons à nos clients de fournir toutes les preuves possibles pour montrer que les fonds ne proviennent pas d'activités illicites et pour justifier les plus-values. Dans la grande majorité des cas, les bénéfices seront investis dans des biens immobiliers, par exemple, qui devront nécessairement être immatriculés. Et là l'Etat aura toujours les informations nécessaires pour vous demander d'où viennent ces fonds », conclut le partenaire de PwC.

Au-delà de la régularisation des bénéfices auprès du Trésor, Pablo Fernández Burgueño, avocat chez PwC Tax and Legal, met en garde contre où pourrait aller la prochaine source d'inquiétude pour ce type d'investisseurs : que se passerait-il s'ils mouraient sans préciser où les clés pour accéder à vos fonds. «Je connais des gens avec d'énormes sommes d'argent en crypto-monnaies. Et sa plus grande préoccupation est de savoir comment s'assurer que ces actifs cryptographiques passent à ses héritiers. Certains ont gravé des clés privées sur des plaques métalliques et les ont déposées au domicile de leurs parents. D'autres ont déclaré la moitié de leur clé privée chez le notaire et ont laissé l'autre moitié à un proche. On parle de personnes avec des centaines de milliers ou des millions d'euros qui veulent s'assurer que leurs fonds restent accessibles », conclut-il.

Avertissement

La Banque d'Espagne et la CNMV ont publié en février une note commune mettant en garde contre le risque élevé inhérent à ce type d'investissement en raison de sa volatilité, de sa complexité et de son manque de transparence. Bien qu'elles reconnaissent que les crypto-monnaies peuvent dynamiser et moderniser le système financier, les deux organisations ont mis en garde contre l'absence d'un cadre réglementaire européen. Et ils ont rappelé qu'ils ne sont pas considérés comme un moyen de paiement, qu'ils n'ont pas non plus le soutien d'une banque centrale et qu'ils ne sont pas couverts par des mécanismes de protection des clients tels que le Fonds de garantie des dépôts ou le Fonds de garantie des investisseurs.

La loi anti-fraude, publiée au BOE le 10 juillet, introduit l'obligation de fournir des informations sur les soldes des détenteurs de monnaie virtuelle, ainsi que sur les opérations avec ces monnaies. "Jusqu'à présent", expliquent des sources de l'Agence fiscale, "les actions sur les crypto-monnaies étaient basées sur des exigences spécifiques pour les entités, ce qui impliquait un fil de discussion préalable à tirer. Désormais, nous aurons une offre d'informations permanente et homogène ». La CNMV est persuadée que cette loi réduit le risque de blanchiment et souligne l'importance de la réglementation « unifiant et coordonnant » le régime européen. "Mais ce n'est pas lié à la réglementation des investissements dans les actifs cryptographiques, actuellement en discussion dans l'UE", nuancent les sources consultées.

Javier Pastor insiste sur le fait que l'arrivée de ce monde changera les relations avec l'argent telles que nous les connaissons. Face à ceux qui critiquent l'opacité et le risque élevé des cryptomonnaies, il met avant tout en avant la transparence d'un univers comme celui du bitcoin, qui ne dépend d'aucun organisme centralisé. Et rappelez-vous également que ces dernières années, il a été réévalué à 200% par an, un pourcentage imbattable avec tout autre type d'investissement. « Mais ce n'est pas ce qui m'intéressait le plus. L'argent est un outil de pouvoir. Et la technologie derrière les crypto-monnaies garantit que personne ne va contrôler vos investissements, que vous n'allez pas dépendre d'une banque centrale dont personne ne sait à quels intérêts elle obéit », conclut-il, admettant avec un sourire que son discours peut sonner quelque peu. complot.

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S'il peut être prouvé que les plus-values ​​sont plus anciennes, le Trésor pourrait les considérer comme prescrites. Mais là, l'investisseur peut rencontrer un problème : que la trésorerie ne se conforme pas aux preuves fournies et considère cela comme une augmentation injustifiée des fonds propres, ce qui entraînerait une taxe avec des taux marginaux supérieurs à 45%. « Nous conseillons à nos clients de fournir toutes les preuves possibles pour montrer que les fonds ne proviennent pas d'activités illicites et pour justifier les plus-values. Dans la grande majorité des cas, les bénéfices seront investis dans des biens tels que des biens immobiliers, qui devront nécessairement être enregistrés. Et là l'Etat aura toujours les informations nécessaires pour vous demander d'où viennent ces fonds », conclut le partenaire de PwC.

Source: https://then24.com/2021/07/24/the-treasury-tightens-the-fence-on-cryptocurrencies/

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